Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 г. - особенности и подводные камни

Учебный Центр "ФинЭкспертиза" приглашает Вас принять участие в однодневном семинаре "Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 г. - особенности и подводные камни".

На семинаре главное внимание будет уделено проблемам применения при подготовке декларации за I квартал нововведений в гл. 25 НК РФ, вступивших в силу с 2017 года. Также будут проанализированы последние разъяснения Минфина и ФНС, которые необходимо не упустить при составлении декларации.

Особо приветствуются вопросы слушателей (как предварительные, так и задаваемые во время семинара, ни один из которых не останется без ответа.

Уровень подготовки слушателей

•  Начальный.
•  Средний.
•  Продвинутый.

Аудитория

•  Генеральный директор.
•  Аудитор.
•  Бухгалтер.
•  Главный бухгалтер.
•  Налоговый специалист.
•  Руководитель.

Программа

• Новое в НК РФ и подзаконных актах.
     •  Расширение перечня расходов. Улучшения и ухудшения в части: резервирования сомнительных долгов, учета контролируемой задолженности, переноса убытков.
     •  Новые права и обязанности налогового агента. Изменения в налогообложении ценных бумаг. Проблемы применения новой Классификации основных средств. Новая форма декларации - что и для кого изменилось.

• Учет доходов.

     •  Доходы от реализации работ и реализации услуг - есть ли разница.
     •  Внереализационные "корпоративные" доходы - когда АО выгоднее ООО, всякий ли прощенный учредителем долг - не доход.
     •  Ликвидация имущества - всегда ли возникают материальные доходы, различия с бухгалтерским учетом.
     •  Кредиторская задолженность, ставшая доходом.

• Основные средства как расход.
     •  Учет сложного объекта - не так, как в бухгалтерском учете.
     •  Формирование первоначальной стоимости - альтернативные варианты учета ее составляющих.
     •  "Подводные камни" амортизационной премии.
     •  Амортизация модернизированного объекта - как налоговые органы начинают использовать победы налогоплательщиков. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества.
     •  Ремонт или модернизация - критерии и примеры различения.

• Материальные расходы.
     •  Нормы естественной убыли и технологические потери.
     •  Расходы на специальную одежду и др.
     •  СИЗ - роль норм и специальной оценки рабочих мест.
     •  Когда признаются расходы на производственные работы и услуги.

• Расходы на оплату труда.

     •  Выходные пособия - риски остаются (что сказала Коллегия Верховного суда).
     •  Премии и надбавки - условия отнесения к расходам.
     •  Форменная одежда - две нормы для учета расходов.
     •  Отпускные расходы - "учебный пример" по принятию решения в дискуссионной ситуации.
     •  Оплата жилья за работника - его доход или расходы организации.

• Прочие расходы.
     •  Когда признаются расходы на "вспомогательные" работы и услуги.
     •  Приобретение, внедрение и доработка программ для ЭВМ.
     •  Аренда - роль сроков и регистраций.
     •  Зарубежные командировки - на какую дату пересчитывать расходы в рубли.
     •  Возврат товаров - период признания расходов.
     •  НДС как расход - предъявленный, начисленный, доначисленный, восстановленный.

• Внереализационные доходы и расходы.
     •  Законные проценты - полная "перемена участи".
     •  Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов.
     •  Уступка права требования - ее налоговые недостатки и преимущества.
     •  Налоги с дивидендов - правильно считаем и отчитываемся.

• Другие вопросы признания расходов.
     •  Распределяемые доходы и расходы - когда и какие.
     •  Прямые и косвенные расходы - диапазон и пределы их вариативности.
     •  "Опоздавшие" расходы - ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.

Преподаватели

Альмин Рабинович

Руководитель управления FinExpertiza