НДС в 2017 году: Сложные вопросы исчисления, уплаты и отчетности

Учебный Центр "ФинЭкспертиза" приглашает Вас принять участие в однодневном семинаре "НДС в 2017 году - сложные вопросы исчисления, уплаты и отчетности".

На семинаре главное внимание будет уделено проблемам применения при подготовке декларации за I квартал нововведений в гл. 21 НК РФ, вступивших в силу с 2017 года, и изменениям в процедурах камеральной автопроверки. Также будут проанализированы последние разъяснения Минфина и ФНС, которые необходимо не упустить при составлении декларации.

Особо приветствуются вопросы слушателей (как предварительные, так и задаваемые во время семинара, ни один из которых не останется без ответа.

Уровень подготовки слушателей

•  Начальный.
•  Средний.
•  Продвинутый.

Аудитория

•  Генеральный директор.
•  Аудитор.
•  Бухгалтер.
•  Главный бухгалтер.
•  Налоговый специалист.
•  Руководитель.

Программа

• Нововведения 2017 года в нормативном регулировании.
     •  Новый порядок представления пояснений на автотребования.
     •  Расширение круга налоговых агентов ("иностранные" услуги в электронной форме).
     •  Дополнительные общие и отраслевые "послабления" в налогообложении.
     •  Новая обязанность по восстановлению НДС.
     •  Изменения в декларации по НДС.
     •  Особенности камеральной проверки по НДС в 2017 году, как не получить автозапрос.
     •  Основные проектируемые изменения в счетах-фактурах, журнале учета счетов-фактур, книге покупок и книге продаж.

Актуальные разъяснения МинФина и ФНС и судебные решения 2016-2017 годов, которые надо учесть при подготовке декларации за 1-ый квартал 2017 года.

• Налоговая база.
     •  Возмездная и безвозмездная реализация (момент отгрузки при реализации работ и услуг, передача товаров работникам, неотделимых улучшений арендодателю, роль "деловой цели" при налогообложении отступного и др.)
     •  Передача для собственных нужд - критерии и примеры "скрытого" объекта налогообложения.
     •  СМР для собственного потребления - неочевидные моменты.
     •  Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях.
     •  Поступления, связанные с оплатой реализованного - что осталось от ст.162 НК РФ. Ставка 0% - экспорт, международная перевозка и др., электронные реестры.
     •  Спорные вопросы восстановления НДС - позиции регуляторов и поведение налоговых инспекторов.

• Налоговые вычеты.
     •  Проблемные моменты условий вычета (два толкования условия "для осуществления облагаемых операций", законный ли и правильный ли счет-фактура, споры о правомерности принятия к бухгалтерскому учету "соответствующие первичные документы" при электронном документообороте).
     •  Тонкости расчета 3-летнего срока для применения вычета в разных ситуациях. Условия "переноса" вычетов, в том числе вычета частями.
     •  Вычет по подрядным СМР - "подвижки" в позиции ФНС и Минфина.
     •  Вычет по основным средствам - положительные и отрицательные последствия изменения подхода регуляторов.
     •  Когда вычесть НДС по товарам в пути - как важно знать бухгалтерский учет.
     •  НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях.
     •  Вопросы раздельного учета НДС - новые нюансы и акценты.
     •  НДС оплаченный налоговым агентом - "иностранный" агент вычитает раньше.

• НДС как налоговый расход.
     •  Предъявленный подотчетным лицам. Исчисленный по расчетной ставке. Начисленный самостоятельно "за свой счет". Доначисленный при налоговой проверке.

Преподаватели

Альмин Рабинович

Руководитель управления FinExpertiza