Половину всех российских налогов собрали в пяти регионах

В 2021 году 47,6% всех налогов, поступивших в бюджетную систему России, были собраны на территории пяти регионов, подсчитала аналитическая служба международной аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza на основании данных ФНС.

Больше всего налогов собирается в Москве (16,8% всех поступлений) и Ханты-Мансийском автономном округе (14,4%), а также Ямало-Ненецком автономном округе (6,7%), Санкт-Петербурге (5%) и Московской области (4,8%). Во второй пятерке лидеров по налоговым отчислениям - Татарстан (3,9%), Самарская область (2,9%), Красноярский край (2,8%), Пермский край (2,2%) и Иркутская область (2,1%).

Триллионы в казну

За 2021 год в России было собрано 28,53 трлн руб. налогов и сборов. По сравнению с 2020 годом номинальные поступления выросли на 35,8% (с 21 трлн руб.). Из них в федеральный бюджет ушло 15,88 трлн руб., в консолидированные бюджеты субъектов - 12,65 трлн руб.

Самые крупные поступления обеспечил налог на добычу полезных ископаемых (7,24 трлн руб. зачислены в федеральный бюджет, 98 млрд руб. - в бюджеты регионов), налог на прибыль (6,08 трлн руб., из которых 4,53 трлн руб. получили регионы, а 1,55 трлн руб. - федеральная казна), НДС (5,79 трлн руб. в федеральный бюджет), НДФЛ (4,79 трлн руб. в региональные бюджеты плюс 90,7 млрд руб. в федеральный), налог на имущество (1,44 трлн руб. в региональные бюджеты), налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (1 трлн руб. в федеральный бюджет), а также региональная часть акцизов (950 млрд руб.).

Почти половина всех налоговых сборов (47,6%, или 13,57 трлн руб.) была обеспечена всего лишь пятью российскими регионами: Москвой (16,8% от всех российских налогов, или 4,78 трлн руб., причем из этой суммы бюджету столицы досталось 2,91 трлн руб., а оставшиеся 1,87 трлн руб. ушли федеральному центру), Ханты-Мансийским автономным округом (14,4%, или 4,1 трлн руб., из которых в региональный бюджет поступило только 349 млрд руб., в федеральный - рекордные 3,75 трлн руб.), Ямало-Ненецким автономным округом (6,7%, или 1,91 трлн руб., из которых 295 млрд руб. - в региональный, 1,62 трлн руб. - в федеральный бюджет), Санкт-Петербургом (5%, или 1,42 трлн руб., из которых 733 млрд руб. - в региональный, 684 млрд руб. - в федеральный бюджет) и Московской областью (4,8%, или 1,36 трлн руб., из которых 779 млрд руб. - в региональный, 585 млрд руб. - в федеральный бюджет).

Вместе со следующими пятью регионами, то есть на территории десяти субъектов, было собрано 61,5% всех налогов (17,54 трлн руб.). Во вторую пятерку вошли Татарстан (3,9% от общероссийских налоговых сборов, или 1,12 трлн руб.), Самарская область (2,9%, или 813 млрд руб.), Красноярский край (2,8%, или 803 млрд руб.), Пермский край (2,2%, или 637 млрд руб.) и Иркутская область (2,1%, или 599 млрд руб.).

Регионы с наибольшими налоговыми сборами, % от общероссийских поступлений



В трех из десяти регионов - Москве, Санкт-Петербурге и Московской области - налоговые поступления в региональный бюджет превысили сумму, перечисленную в федеральную казну. Это произошло за счет высоких сборов налога на прибыль бизнеса (регионы оставляют себе 17 процентных пунктов из 20-процентного налога, 3 п. п. идут в федеральный бюджет) и НДФЛ (зачисляется в консолидированный бюджет субъекта), которыми смогли воспользоваться регионы. В то же время крупнейшие нефтедобывающие регионы Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий автономные округа и Татарстан перечислили триллионные сборы от налогов на углеводороды в федеральный бюджет. Для других регионов налоги на добычу полезных ископаемых и НДС, направляемые в федеральную казну, также превысили региональную часть сборов.

Налоговый концентрат

По сравнению с коронакризисным 2020 годом региональная концентрация налоговых поступлений несколько снизилась - тогда на пять регионов приходилось 49,2% всех сборов. Сама же пятерка налоговых лидеров была прежней, однако Санкт-Петербург сместил с третьего места Ямало-Ненецкий автономный округ.

По итогам 2021 года доля налоговых сборов, приходящаяся на пятерку регионов-лидеров, приблизилась к уровню 2016 года - пять лет назад она составляла около 47%.

Доля общероссийских налоговых сборов, приходящаяся на пять регионов, % по годам



Скромное большинство

Если пять регионов приносят бюджетной системе России 47,6% всех налогов, а 10 регионов - уже 61,5%, то далее, среди оставшихся регионов, концентрация сборов сокращается еще сильнее, и размеры налоговых поступлений все меньше отличаются друг от друга. В абсолютном большинстве регионов, 64 из 85, размер налоговых сборов не превысил 1% от общероссийской суммы.

Самые скромные налоговые отчисления были собраны на территории Ингушетии (0,02% от общероссийских сборов, или 5,9 млрд руб.), Еврейской автономной области (0,03%, или 7,4 млрд руб.), Тывы (0,03%, или 8,3 млрд руб.), Калмыкии (0,04%, или 10,3 млрд руб.), Республики Алтай (0,04%, или 11,1 млрд руб.), Карачаево-Черкесии (0,04%, или 11,4), Кабардино-Балкарии (0,06%, или 17,8 млрд руб.), Северной Осетии (0,07%, или 19,9 млрд руб.), Чукотки (0,07%, или 20,2 млрд руб.) и Чечни (0,08%, или 21,7 млрд руб.).

Регионы с наименьшими налоговыми сборами, % от общероссийских поступлений



"Основные поступления в бюджет обеспечивают налог на добычу полезных ископаемых, налог на прибыль, НДС и НДФЛ. Однако из них регионам достается только налог на прибыль и подоходный налог. То есть в выигрыше оказываются субъекты, где бизнес генерирует большие прибыли и где много людей с высокими заработками. В данном случае мы говорим о крупных городских агломерациях, прежде всего о Москве и Санкт-Петербурге.

У 20 из 85 регионов налоговые отчисления в федеральный бюджет превышают региональную часть. Меньше всего налогов оставляют себе сырьевые регионы. Так, Ханты-Мансийский автономный округ оставляет лишь 8,5% от всех собранных на своей территории налогов, Ямало-Ненецкий автономный округ - 15,4%, Ненецкий автономный округ - 16,4%. При этом именно нефтегазовые регионы в целом обеспечивают наибольшие поступления в государственную казну. ХМАО в 2021 году направил в федеральный бюджет 3,75 трлн руб., что в два раза превышает перечисленные Москвой 1,87 трлн руб. Третье место по налоговым отчислениям федеральному центру занял Ямал - 1,62 трлн руб., следующими в списке, уже с большим отрывом, идут Татарстан и Санкт-Петербург, направившие в федеральную казну 776 и 684 млрд руб.", - комментирует президент FinExpertiza Global Елена Трубникова.