Налоговый мониторинг

FinExpertiza одной из первых на российском рынке начала работу по внедрению налогового мониторинга на крупнейших предприятиях страны. Мы наработали большой практический опыт и наладили конструктивное сотрудничество с ФНС, а нашими клиентами стали ведущие компании из различных отраслей.

Специалисты FinExpertiza помогают бизнесу комплексно подготовиться к онлайн-взаимодействию с налоговыми органами и готовы обеспечить полное юридическое и техническое сопровождение переходного процесса.

Что такое налоговый мониторинг?

Налоговый мониторинг предусматривает открытие компаниями доступа к своим учетным системам для ФНС в режиме онлайн, взамен бизнес получает отсутствие проверок и оперативные разъяснения инспекции по налоговым вопросам.

Отличительные особенности налогового мониторинга

  Постоянное взаимодействие с налоговыми органами в электронном виде
  Раскрытие налоговым органам информации о налоговых рисках и системе внутреннего контроля
  Возможность запроса мотивированного мнения налоговых органов по конкретным вопросам налогообложения

Налоговый мониторинг в России в качестве пилотного проекта запущен с 2013 года, законодательно закреплен в Налоговом кодексе с 2016 года.

Что сделает FinExpertiza?

  Экспресс-диагностика
  Подготовка пакета документации для перехода на НМ: Регламент информационного взаимодействия, информация о CDR (со всеми приложениями) - согласно требованиям ФНС
  Полная автоматизация налогового учета и отчетности: методология и реализация в 1С
  Реализация доступа налогового органа к витрине данных / онлайн доступа к учетной системе
  Система внутреннего контроля: разработка документации и автоматизация контрольных процедур
  Консультирование и сопровождение компании на всех этапах подготовки к НМ и после начала НМ

Бесплатная экспресс-диагностика

FinExpertiza проводит предварительную экспресс-диагностику текущего состояния налогового учета и системы внутреннего контроля на предприятиях в целях оценки возможности перехода на налоговый мониторинг.

  Длительность - один рабочий день
  Методы - анализ документации, анализ учетной системы, интервьюирование
  Бесплатно

По результатам экспресс-диагностики формируется план проекта с конкретными сроками и бюджетом, в котором будет прописан перечень необходимых мероприятий, включая IT-разработку.
            


Наши клиенты по проектам налогового мониторинга

1     2     4     5

6



Налоговый мониторинг позволяет компании перейти на удаленный режим работы с ФНС, избежать неожиданных претензий со стороны инспекции и превентивно управлять налоговыми рисками. Бизнес может забыть о классических проверках и не опасаться доначислений и штрафов, а также оптимизировать издержки.

Отсутствие налоговых проверок, как камеральных, так и выездных (контроль в текущем режиме) (Есть исключения!)
Отсутствие пени и штрафов
Минимизация налоговых рисков, существенное повышение уровня определённости во взаимоотношениях с налоговыми органами и при налоговом планировании
Получение мотивированного мнения налоговых органов о порядке налогообложения любых операций, в т.ч. планируемых
"Быстрое закрытие" налоговых периодов - до 1 октября следующего года (не нужно ждать завершения выездной налоговой проверки)


Условия для проведения налогового мониторинга

Сумма начисленных компании налогов (НДС, НДПИ, акцизов, налога на прибыль организаций) за предыдущий год - не менее 300 млн руб.
Сумма доходов организации по бухгалтерской отчетности за предыдущий год - не менее 3 млрд руб.
Совокупная стоимость активов организации на 31 декабря предыдущего года - не менее 3 млрд руб.

На сегодняшний день в Правительстве находится на согласовании законопроект, согласно которому начиная с 2022 года будет возможен переход на налоговый мониторинг компаний, суммарные налоговые отчисления которых составляют не менее 100 млн руб., сумма доходов организации по бухгалтерской отчетности за предыдущий год - не менее 1 млрд руб., совокупная стоимость активов на 31 декабря предыдущего года - не менее 1 млрд руб.



Цели подключения к налоговому мониторингу:

Управление налоговыми рисками предприятия
Защита от налоговых проверок и штрафов
Сокращение трудозатрат компании, связанных с налоговым контролем

Средства реализации:

Предоставление доступа к витрине учетных данных или прямого доступа к информационным системам компании в режиме реального времени
Получение мотивированного мнения инспекции по налоговым вопросам и планируемым сделкам

Ожидаемый результат:

Отсутствие налоговых претензий, проверок и санкций
Сокращение трудозатрат на сопровождение мероприятий налогового контроля
Повышение стабильности условий ведения бизнеса

Модель взаимодействия с ФНС в рамках налогового мониторинга:

Раскрывается информация о финансовых показателях и существующих рисках
Информационные системы должны обеспечивать функционирование системы внутреннего контроля (СВК)
Предоставляется доступ к IT-системам
Количество переданных первичных документов зависит от уровня организации СВК

Документы для предоставления в налоговые органы для проведения НМ:

Заявление о проведении налогового мониторинга
Регламент информационного взаимодействия
Информация о владельцах компании, доля которых составляет более 25%
Учетная политика для целей налогообложения
Внутренние документы, регламентирующие СВК организации


  Недостаточный уровень организации системы налогового учета (отсутствие утвержденного альбома налоговых регистров, отсутствие утвержденных алгоритмов составления регистров и заполнения форм налоговой отчетности)
  Недостаточный уровень автоматизации системы налогового учета и формирования налоговой отчетности (отсутствие автоматизированных регистров по отдельным объектам учета, ручное заполнение ряда показателей деклараций, отсутствие расшифровок регистров и деклараций до первичного документа)
  Недостаточный уровень развития системы внутреннего контроля (СВК) и системы управления рисками (СУР)
  Отсутствие системы увязок между налоговыми регистрами и формами отчетности (увязки вида: регистр - регистр; регистр - данные учета; регистр - налоговая декларация; декларация - декларация; декларация - данные учета; декларация - бухгалтерская отчетность)
  Отсутствие автоматизированной системы контрольных процедур по налогам - системы внутреннего налогового контроля (СВНК) (реализуется в форме контрольных отчетов на основании документов внутреннего контроля: перечень рисков, свод контрольных процедур, матрица рисков и контрольных процедур)
  Решения по организации и автоматизации системы налогового учета и формирования налоговой отчетности, по описанию и реализации системы внутреннего контроля (включая механизмы СВНК) - должны быть в обязательном порядке раскрыты в регламенте информационного взаимодействия, информации о СВК либо в виде приложений к этим документам.


Международная аудиторско-консалтинговая сеть FinExpertiza - единственный российский бренд на рынке аудита и консалтинга, получивший международное признание. FinExpertiza является членом Forum of Firms и входит в число лучших аудиторско-консалтинговых сетей мира по версии The International Accounting Bulletin (IAB), World Tax & World Transfer Pricing.

Офисы в 16 странах мира. Более 1000 квалифицированных специалистов.

FinExpertiza доверяют ведущие компании России: в числе клиентов - две трети компаний, входящих в ТОП-50 рейтинга "RAEX-600".

FinExpertiza на основе собственных методологических наработок предлагает решения по переходу на налоговый мониторинг. Наши специалисты сопровождают клиента на всех этапах подключения к налоговому мониторингу. Мы сформируем методологию, настроим IT-системы под ваше предприятие и поможем организовать взаимодействие с ФНС.

FinExpertiza гарантирует разумное и прозрачное ценообразование - услуги, ориентированные на практический результат, адекватные цены и отсутствие скрытых затрат.

Вас также может заинтересовать

Наши клиенты

Сбербанк
Корпорация "Иркут"
Роскосмос
Корпорация Тактическое Ракетное Вооружение
Зарубежнефть