Eng
Налоговый мониторинг
FinExpertiza одной из первых на российском рынке начала работу по внедрению налогового мониторинга на крупнейших предприятиях страны. Мы наработали большой практический опыт и наладили конструктивное сотрудничество с ФНС, а нашими клиентами стали ведущие компании из различных отраслей.
Специалисты FinExpertiza помогают бизнесу комплексно подготовиться к онлайн-взаимодействию с налоговыми органами и готовы обеспечить полное юридическое и техническое сопровождение переходного процесса.
Что такое налоговый мониторинг?
Налоговый мониторинг предусматривает открытие компаниями доступа к своим учетным системам для ФНС в режиме онлайн, взамен бизнес получает отсутствие проверок и оперативные разъяснения инспекции по налоговым вопросам.
Отличительные особенности налогового мониторинга
• Постоянное взаимодействие с налоговыми органами в электронном виде
• Раскрытие налоговым органам информации о налоговых рисках и системе внутреннего контроля
• Возможность запроса мотивированного мнения налоговых органов по конкретным вопросам налогообложения
Налоговый мониторинг в России в качестве пилотного проекта запущен с 2013 года, законодательно закреплен в Налоговом кодексе с 2016 года.
Что сделает FinExpertiza?
• Экспресс-диагностика• Подготовка пакета документации для перехода на НМ: Регламент информационного взаимодействия, информация о CDR (со всеми приложениями) - согласно требованиям ФНС
• Полная автоматизация налогового учета и отчетности: методология и реализация в 1С
• Реализация доступа налогового органа к витрине данных / онлайн доступа к учетной системе
• Система внутреннего контроля: разработка документации и автоматизация контрольных процедур
• Консультирование и сопровождение компании на всех этапах подготовки к НМ и после начала НМ
Бесплатная экспресс-диагностика
FinExpertiza проводит предварительную экспресс-диагностику текущего состояния налогового учета и системы внутреннего контроля на предприятиях в целях оценки возможности перехода на налоговый мониторинг.
• Длительность - один рабочий день
• Методы - анализ документации, анализ учетной системы, интервьюирование
• Бесплатно
По результатам экспресс-диагностики формируется план проекта с конкретными сроками и бюджетом, в котором будет прописан перечень необходимых мероприятий, включая IT-разработку.
Наши клиенты по проектам налогового мониторинга
Налоговый мониторинг позволяет компании перейти на удаленный режим работы с ФНС, избежать неожиданных претензий со стороны инспекции и превентивно управлять налоговыми рисками. Бизнес может забыть о классических проверках и не опасаться доначислений и штрафов, а также оптимизировать издержки.
• Отсутствие налоговых проверок, как камеральных, так и выездных (контроль в текущем режиме) (Есть исключения!)
• Отсутствие пени и штрафов
• Минимизация налоговых рисков, существенное повышение уровня определённости во взаимоотношениях с налоговыми органами и при налоговом планировании
• Получение мотивированного мнения налоговых органов о порядке налогообложения любых операций, в т.ч. планируемых
• "Быстрое закрытие" налоговых периодов - до 1 октября следующего года (не нужно ждать завершения выездной налоговой проверки)
Условия для проведения налогового мониторинга
• Сумма начисленных компании налогов (НДС, НДПИ, акцизов, налога на прибыль организаций, включая выплаты в качестве налогового агента) за предыдущий год - не менее 100 млн руб.
• Сумма доходов организации по бухгалтерской отчетности за предыдущий год - не менее 1 млрд руб.
• Совокупная стоимость активов организации на 31 декабря предыдущего года - не менее 1 млрд руб.
Цели подключения к налоговому мониторингу:
• Управление налоговыми рисками предприятия
• Защита от налоговых проверок и штрафов
• Сокращение трудозатрат компании, связанных с налоговым контролем
Средства реализации:
• Предоставление доступа к витрине учетных данных или прямого доступа к информационным системам компании в режиме реального времени
• Получение мотивированного мнения инспекции по налоговым вопросам и планируемым сделкам
Ожидаемый результат:
• Отсутствие налоговых претензий, проверок и санкций
• Сокращение трудозатрат на сопровождение мероприятий налогового контроля
• Повышение стабильности условий ведения бизнеса
Модель взаимодействия с ФНС в рамках налогового мониторинга:
• Раскрывается информация о финансовых показателях и существующих рисках
• Информационные системы должны обеспечивать функционирование системы внутреннего контроля (СВК)
• Предоставляется доступ к IT-системам
• Количество переданных первичных документов зависит от уровня организации СВК
Документы для предоставления в налоговые органы для проведения НМ:
• Заявление о проведении налогового мониторинга
• Регламент информационного взаимодействия
• Информация о владельцах компании, доля которых составляет более 25%
• Учетная политика для целей налогообложения
• Внутренние документы, регламентирующие СВК организации
• Недостаточный уровень организации системы налогового учета (отсутствие утвержденного альбома налоговых регистров, отсутствие утвержденных алгоритмов составления регистров и заполнения форм налоговой отчетности)
• Недостаточный уровень автоматизации системы налогового учета и формирования налоговой отчетности (отсутствие автоматизированных регистров по отдельным объектам учета, ручное заполнение ряда показателей деклараций, отсутствие расшифровок регистров и деклараций до первичного документа)
• Недостаточный уровень развития системы внутреннего контроля (СВК) и системы управления рисками (СУР)
• Отсутствие системы увязок между налоговыми регистрами и формами отчетности (увязки вида: регистр - регистр; регистр - данные учета; регистр - налоговая декларация; декларация - декларация; декларация - данные учета; декларация - бухгалтерская отчетность)
• Отсутствие автоматизированной системы контрольных процедур по налогам - системы внутреннего налогового контроля (СВНК) (реализуется в форме контрольных отчетов на основании документов внутреннего контроля: перечень рисков, свод контрольных процедур, матрица рисков и контрольных процедур)
• Решения по организации и автоматизации системы налогового учета и формирования налоговой отчетности, по описанию и реализации системы внутреннего контроля (включая механизмы СВНК) - должны быть в обязательном порядке раскрыты в регламенте информационного взаимодействия, информации о СВК либо в виде приложений к этим документам.
FinExpertiza доверяют ведущие компании России: в числе клиентов - две трети компаний, входящих в ТОП-50 рейтинга "RAEX-600".
FinExpertiza на основе собственных методологических наработок предлагает решения по переходу на налоговый мониторинг. Наши специалисты сопровождают клиента на всех этапах подключения к налоговому мониторингу. Мы сформируем методологию, настроим IT-системы под ваше предприятие и поможем организовать взаимодействие с ФНС.
FinExpertiza гарантирует разумное и прозрачное ценообразование - услуги, ориентированные на практический результат, адекватные цены и отсутствие скрытых затрат.
Вас также может заинтересовать
Наши клиенты
Запросить коммерческое предложение