Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 г. - особенности и подводные камни

Учебный Центр "ФинЭкспертиза" приглашает Вас принять участие в однодневном семинаре "Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 г. - особенности и подводные камни".

На семинаре главное внимание будет уделено проблемам применения при подготовке декларации за I квартал нововведений в гл. 25 НК РФ, вступивших в силу с 2017 года. Также будут проанализированы последние разъяснения Минфина и ФНС, которые необходимо не упустить при составлении декларации.

Особо приветствуются вопросы слушателей (как предварительные, так и задаваемые во время семинара, ни один из которых не останется без ответа.

Уровень подготовки слушателей

      Начальный.
      Средний.
      Продвинутый.

Аудитория

      Генеральный директор.
      Аудитор.
      Бухгалтер.
      Главный бухгалтер.
      Налоговый специалист.
      Руководитель.

Программа

    Новое в НК РФ и подзаконных актах.
           Расширение перечня расходов. Улучшения и ухудшения в части: резервирования сомнительных долгов, учета контролируемой задолженности, переноса убытков.
           Новые права и обязанности налогового агента. Изменения в налогообложении ценных бумаг. Проблемы применения новой Классификации основных средств. Новая форма декларации - что и для кого изменилось.

    Учет доходов.

           Доходы от реализации работ и реализации услуг - есть ли разница.
           Внереализационные "корпоративные" доходы - когда АО выгоднее ООО, всякий ли прощенный учредителем долг - не доход.
           Ликвидация имущества - всегда ли возникают материальные доходы, различия с бухгалтерским учетом.
           Кредиторская задолженность, ставшая доходом.

    Основные средства как расход.
           Учет сложного объекта - не так, как в бухгалтерском учете.
           Формирование первоначальной стоимости - альтернативные варианты учета ее составляющих.
           "Подводные камни" амортизационной премии.
           Амортизация модернизированного объекта - как налоговые органы начинают использовать победы налогоплательщиков. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества.
           Ремонт или модернизация - критерии и примеры различения.

    Материальные расходы.
           Нормы естественной убыли и технологические потери.
           Расходы на специальную одежду и др.
           СИЗ - роль норм и специальной оценки рабочих мест.
           Когда признаются расходы на производственные работы и услуги.

    Расходы на оплату труда.

           Выходные пособия - риски остаются (что сказала Коллегия Верховного суда).
           Премии и надбавки - условия отнесения к расходам.
           Форменная одежда - две нормы для учета расходов.
           Отпускные расходы - "учебный пример" по принятию решения в дискуссионной ситуации.
           Оплата жилья за работника - его доход или расходы организации.

    Прочие расходы.
           Когда признаются расходы на "вспомогательные" работы и услуги.
           Приобретение, внедрение и доработка программ для ЭВМ.
           Аренда - роль сроков и регистраций.
           Зарубежные командировки - на какую дату пересчитывать расходы в рубли.
           Возврат товаров - период признания расходов.
           НДС как расход - предъявленный, начисленный, доначисленный, восстановленный.

    Внереализационные доходы и расходы.
           Законные проценты - полная "перемена участи".
           Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов.
           Уступка права требования - ее налоговые недостатки и преимущества.
           Налоги с дивидендов - правильно считаем и отчитываемся.

    Другие вопросы признания расходов.
           Распределяемые доходы и расходы - когда и какие.
           Прямые и косвенные расходы - диапазон и пределы их вариативности.
           "Опоздавшие" расходы - ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.

Преподаватели


Похожие семинары

Свяжитесь
с нами!

Спасибо! На указанную Вами почту отправлено письмо для подтверждения подписки.
Подпишитесь 
на новости ФинЭкспертизы и мониторинг законодательства