Новое и актуальное в налогообложении в 2018 г.

Уровень подготовки слушателей

•  Начальный
•  Средний
•  Продвинутый

Аудитория

•  Генеральный директор
•  Аудитор
•  Бухгалтер
•  Главный бухгалтер
•  Налоговый специалист
•  Руководитель

Программа обучения

•  Тема 1. Усиление налогового контроля за бизнесом.

     •  Ужесточение ответственности и борьба с теневой экономикой: выявление умысла налогоплательщика (новые методические подходы, разработанные налоговыми и следственными органами).
     •  Необоснованная налоговая выгода (судебная практика и новые нормы НК РФ).
     •  Должная осмотрительность налогоплательщика (проверка контрагента и налоговые риски, новые возможности проверки контрагентов на благонадежность).
     •  Новые технологии налогового контроля: системы прослеживаемости, онлайн-кассы. Риск-ориентированный подход при камеральном контроле НДС.

•  Тема 2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

     •  Новшества: новые формы отчетности (СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1).
     •  Обновленная отчетность (РСВ), расширение контрольных показателей в отчетности.
     •  Новые показатели предельной базы.
     •  Реформа социальных выплат по линии ФСС РФ (продление срока проведения пилотного проекта, мораторий на включение новых регионов).
     •  Новые подходы к льготированию социальных и компенсационных выплат.      •  Актуальные вопросы: результаты реформы страховых взносов 2017 г. (особенности переходного периода, "разъяснительная" работа Минфина РФ и Минтруда РФ).
     •  Особенности уплаты взносов и представления отчетности организациями, имеющими обособленные подразделения.

•  Тема 3. Налог на доходы физических лиц.

     •  Новшества: изменения в отчетности (расширение перечня кодов видов доходов и вычетов, обновленные формы №6-НДФЛ и №3-НДФЛ).
     •  Налогообложение при списании безнадежных долгов.
     •  Налогообложение материальной выгоды по заемным средствам.
     •  Налогообложение выигрышей.
новые льготы (первоначальный взнос за автомобиль, доходы по корпоративным облигациям, реновация жилищного фонда, компенсационные выплаты дольщикам в строительстве).
     •  Налоговая амнистия.
     •  Новые подходы в налоговом учете премий и при досрочной выплате заработной платы.      •  Актуальные вопросы: особенности самостоятельной уплаты налога.
     •  Особенности налогового учета отпускных, больничных, командировочных расходов, материальной выгоды и пр..
     •  Особенности ответственности налоговых агентов.

•  Тема 4. Налог на прибыль организаций.

     •  Новшества: уточнения правил расчета резерва по сомнительным долгам.
     •  Инвестиционный вычет.
     •  Перспективные изменения правил учета высокотехнологичных основных средств.      •  Актуальные вопросы: особенности применения резерва по сомнительным долгам (квалификация сомнительного долга при наличии встречных обязательств, новые пределы резерва).
     •  Особенности переноса убытков на будущее (возврат лимитов списания убытков, снятие ограничений по сроку списания убытков).
     •  Особенности налогового учета некоторых расходов (расходы на независимую оценку квалификации работника, амортизация, командировочные расходы, выплаты персоналу, аренда и ремонт основных средств).

•  Тема 5. Налог на добавленную стоимость.

     •  Новшества: уточнения правил раздельного учета "входного" налога при совершении облагаемых и необлагаемых операций.
     •  Эксперимент "уплата налога покупателем".
     •  По новое в применении ставки 0% (отказ от ставки, реэкспорт, документальное подтверждение по зарубежным посылкам).
     •  Новый механизм компенсации налога иностранцам (tax free).      •  Актуальные вопросы: особенности оформления счетов-фактур и ведения книги покупок и книги продаж.
     •  Особенности восстановления налога.
     •  Особенности учета экспортных операций для "несырьевых" товаров.
     •  Особенности применения льгот (реализация макулатуры).
     •  Особенности проведения камеральных налоговых проверок по НДС.
     •  Универсальный передаточный документ и его применение в налоговом учете.
     •  Практика оформления счетов-фактур (ошибки в оформлении и их исправление, особенности подписания счетов-фактур, дополнительные реквизиты в счетах-фактурах).

Преподаватели

Кацуба Евгений Евгеньевич

Преподаватель-консультант по налогообложению и финансам.