Вебинар: Трансфертное ценообразование и международные группы компаний - актуальные вопросы налогообложения (теория и практика)

Трансфертное ценообразование и международные группы компаний - актуальные вопросы налогообложения (теория и практика).

Данный курс ориентирован на профессионалов, сталкивающихся в своей работе с вопросами трансфертного ценообразования и проходит в формате вебинара. В том числе он будет интересен менеджерам, финансовым директорам, главным бухгалтерам и специалистам служб трансфертного ценообразования предприятий, независимо от уровня подготовки.

Этот тренинг предоставляет уникальную возможность рассмотреть вопросы трансфертного ценообразования с позиции консультантов, ежедневно работающих с проектами по трансфертному ценообразованию, и приоткрыть некоторые профессиональные секреты и хитрости.

Данный курс рассчитан на широкий круг слушателей и построен таким образом, что раскрывает как базовые сведения о предмете, так и довольно специфические практические аспекты. В силу этого, специалисты с любым уровнем подготовки найдут в нем ответы на многие свои вопросы. Тем не менее, предполагается, что у слушателей имеется начальное представление об основах регулирования в сфере трансфертного ценообразования.

Уровень подготовки слушателей

      Начальный
      Средний
      Продвинутый

Актуальность темы

На практике возникает множество практических вопросов в отношении применения правил трансфертного ценообразования.

Реализация модели налогового контроля цен, началась в 2012 г., когда в Налоговом кодексе РФ (далее - НК РФ) появился раздел V.I, посвященный налоговому контролю за трансфертным ценообразованием и контролируемыми сделками. В 2017 г. НК РФ был дополнен системой контроля за международными группами компаний в рамках новых обязательств России по автоматическому обмену финансовой информацией с иностранными государствами.

Семинар сопровождается практическими примерами-задачами и рассмотрением сложившейся судебной практики.

Технология обучения

Программа семинара, реализовывается на основе современных образовательных технологий и методик с непосредственным использованием различных форм практического обучения: целевые консультации (как групповые, так и индивидуальные), демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, анализ конкретных ситуаций (кейсов), ситуационное моделирование.

Аудитория

      Руководители и специалисты, связанные с контролируемыми иностранными компаниями и контролирующими их лицами
      Бухгалтеры и аудиторы
      Экономисты и финансовые аналитики

Цели обучения

      Приобретение теоретических знаний в сфере трансфертного ценообразования и налогового контроля цен.
      Приобретение практических навыков по определению и анализу взаимозависимых лиц, рыночных цен, контролируемых сделок и симметричных корректировок.
      Приобретение практических навыков по участию в мероприятиях налогового контроля в сфере трансфертного ценообразования.
      Приобретение практических навыков по формированию налоговой отчетности (уведомление о контролируемых сделках, налоговые декларации по НПО и НДФЛ, уведомление об участии в международной группе компаний, страновые сведения участников международной группы компаний и пр.).
      Обучение приемам снижения налоговых рисков и законной налоговой оптимизации в сфере трансфертного ценообразования и налогового контроля цен.

Развиваемые компетенции

      Разработка и применение системы налогового учета, формирование учетной политики в сфере трансфертного ценообразования и налогового контроля цен.
      Участие в мероприятиях налогового контроля в сфере трансфертного ценообразования.
      Формирование налоговой отчетности (уведомление о контролируемых сделках, налоговые декларации по НПО и НДФЛ, уведомление об участии в международной группе компаний, страновые сведения участников международной группы компаний и пр.).
      Оптимизация налогообложения в сфере трансфертного ценообразования и налогового контроля цен.

Программа обучения

      Налоговый контроль цен: сущность, эволюция и проблемы в России.

             Трансфертное ценообразование как инструмент налогового менеджмента. Роль трансфертного ценообразования на современном предприятии.
             Эволюция налогового контроля цен в России.
             Правовая база налогового контроля цен: международное и российское право.
             Международная группа компаний: правовой статус и налоговый контроль.
             ФНС РФ как участник автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)
      Взаимозависимые лица: новый порядок определения и влияние на налогообложение.

             Критерии признания взаимозависимости для целей налогообложения.
             Сложные случаи взаимозависимости и их анализ.
             Признание взаимозависимости в добровольном и судебном порядке.
      Модель контроля цен для целей налогообложения.

             Основные принципы налогового контроля цен. Принцип вытянутой руки.
             Сферы применения налогового контроля цен: контролируемые сделки и иные сделки, не признаваемые контролируемыми.
             Иные механизмы налогового контроля цен (в сфере налога на прибыль организаций, в сфере НДС, в сфере НДФЛ, в сфере имущественных налогов).
             Действия налогового органа в случае подозрения налогоплательщика в манипулировании ценами с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
             Механизм корректировки налоговой базы: порядок, сроки, контроль и последствия.
             Сопоставляемые и анализируемые сделки и критерии их исследования. Источники информации для анализа сделок и цен. Функциональный анализ и методика его проведения.
             Документация по сделкам и особенности ее формирования.
      Методика определения цен в целях налогового контроля.

             Методы определения рыночных цен и алгоритм их выбора.
             Практика применения методов определения рыночных цен.
      Контролируемые сделки: сущность, правовое регулирование и особенности квалификации.
           Сделки между взаимозависимыми лицами и контролируемые сделки: сравнительный анализ.
           Особенности квалификации контролируемых сделок: сложные случаи.
      Механизм налогового контроля цен.

             Система инструментов налогового контроля цен.
             Информация, запрашиваемая ФНС РФ: содержание информации и порядок ее представления.
             Уведомления о контролируемых сделках: особенности заполнения и порядок представления.
             Проверка ФНС РФ полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
             Симметричные корректировки и особенности их проведения.
             Соглашение о ценообразовании и особенности его реализации.
             Ответственность за нарушение налогового законодательства о трансфертном ценообразовании.
      Особенности налогового контроля в отношении международной группы компаний.

             Уведомление об участии в международной группе компаний.
             Страновые сведения, представляемые участником международной группы компаний: глобальная документация, национальная документация, страновой отчет.
             Ответственность за нарушение налогового законодательства в сфере контроля за международной группой компаний.

Результаты обучения

      Участники приобрели теоретические знания в сфере трансфертного ценообразования и налогового контроля цен.
      Участники приобрели практические навыки по определению и анализу взаимозависимых лиц, рыночных цен, контролируемых сделок и симметричных корректировок.
      Участники приобрели практические навыки по участию в мероприятиях налогового контроля в сфере трансфертного ценообразования.
      Участники приобрели практические навыки по формированию налоговой отчетности (уведомление о контролируемых сделках, налоговые декларации по НПО и НДФЛ, уведомление об участии в международной группе компаний, страновые сведения участников международной группы компаний и пр.).
      Участники ознакомлены с приемами снижения налоговых рисков и законной налоговой оптимизации в сфере трансфертного ценообразования и налогового контроля цен.

Преподаватели


Свяжитесь
с нами!

Спасибо! На указанную Вами почту отправлено письмо для подтверждения подписки.
Подпишитесь 
на новости ФинЭкспертизы и мониторинг законодательства